有朋友问，银行有一个亿的存款，然后银行以75%的比例发放贷款，那么在借款人拿到7500万元贷款时就等于银行又有了7500万元存款，如果再以7500万元存款继续以75%的比例贷款，则有5625万元的贷款;然后再形成5625万元的存款，再以4218万元进行贷款。以此计算，一笔一个亿的存款可以发放至少7500万元+5625万元+4218万元合计17343万元的贷款;如果一个亿的存款通过发放7500万元的贷款，银行可以获得250—300万元的利润，那么，通过反复多次，银行在一个亿的存款基础上就可以获得3—5倍的利润，也就可以获得900—1500万元的利润，银行是不是可以这样操作呢?银行的高额利润是不是就是这样形成的呢?

这个问题客观上说有一定的道理，但是也不是完全是这个道理。

首先，任何基础货币的投放都有一定的派生存款功能，派生了存款必须就会派生一定的贷款

在经济学和金融学理论上，确实有一个关于派生存款的概念，就是指由商业银行发放贷款、办理贴现或投资等业务活动引申而来的存款，也就是上面说的贷款派生成存款的过程。通过派生存款的产生，商业银行通过吸收存款、发放贷款进而形成新的存款额，最终导致整个银行体系存款总量的不断增加。

所以，从整体上看，上面朋友说的有一定的道理，即银行通过存款、贷款再派生存款就产生新的存款，从而导致银行的存款总量扩大。

一笔存款到底可以派生多少存款呢?因为这个存款的派生量决定了贷款的派生量，取决于存款准备金率的高低、存贷比控制的高低、超额存款准备金率的高低和现金漏损率的高低，假设原始存款为1000万，存款准备金率6%，现金漏损率15%，超额准备金率3%，其计算公式：派生存款=原始存款×(1÷(法定准备率+超额准备金率+现金漏损率)-1)

据此计算，1000万元的原始存款，银行整体派生存款总额=10000000/6%+15%+3%)-10000000=3166666元，也就是说，在既定条件下，银行有原始1000万元存款最多可以派生316万元。

其次，银行通过存款贷款而派生存款、贷款的过程是经过整个银行体系共同完成的，而不是在一家银行完成的，所以，整个存款的增加和通过贷款实现利润的增加也是在整个银行体系完成的

大家可能觉得银行的活就是好干，通过一笔存款发放贷款、贷款转化为存款、再发放贷款、然后再派生存款、再继续发放贷款，就可以实现存款、贷款、利润的持续增加和扩大。

实际上，这是一个大大的误解，因为银行通过存款、贷款不断地的派生存款和贷款不是在一家银行内部完成的，如果是在一家银行内部完成的，必须满足以下几个前提：

一是企业贷款以后不用款，钱全部存在这家银行不动，但这是不可能的，任何企业贷款都是为了使用，虽然会有一定的沉淀，但是全部不使用是不可能的。

二是贷款企业的所有的上下游企业全部在这家银行开户，所有的资金循环都在这一家银行完成，但这也是不现实的，部分企业循环在一家银行是可能的，但是全部在一家银行循环是根本不可能的。

所以，那种认为银行可以通过一笔存款进行贷款然后就可以不断地派生存款和贷款是完全不现实的。

其三，现实中“以贷揽存”是监管部门严格规范的，特别是将贷款资金回流和贷款存放本银行都是不允许的

银行贷款转化为存款有几种方式，目前都属于监管部门严格规范和监管的目标，一些银行因为通过贷款吸收存款受到监管部门的处罚。

一是通过信贷资金回流的方式形成存款，即贷款资金通过支付以后再回到贷款银行。

资金回流就是借款人从银行借款后用于资金支付后，贷款资金又通过其它方式回到借款人的手里。无论是通过什么样的买卖行为都属于贷款资金回流借款人。去年以来，监管部门对贷款资金回流借款人的贷款银行进行严格监管和处罚已经成为常态，而且严格约束。

2018年7月10日，天津银监局公布对兴业银行天津华苑支行进行处罚通报，因为贷后管理失职、信贷资金回流借款人，兴业银行天津华苑支行被罚款50万元。

2018年7月11陕西银监局公布了对中国农业银行西安解放路支行进行行政处罚，原因同样是贷款资金回流借款人，未按约定用途使用，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》第四十六条，对其处以罚款25万元。

根据银保监会泰安银保监分局行政处罚信息公开表(泰银保监罚决字〔2019〕1号、2号)显示，山东新泰农村商业银行股份有限公司存在贷款用途管控不到位，贷款资金回流借款人等违法行为，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》第四十六条，泰安银保监分局对其处以罚款60万元。相关责任人王敏庆对机构违规处置不良贷款行为负有管理责任，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》第四十八条，泰安银保监分局对其处以罚款5万元。

可见，以贷款回流的方式吸收存款不仅仅出现在小银行，一些大银行同样存在并受到监管的严厉处罚。

二是以贷转存的方式将信贷资金直接形成存款，也是监管部门严格管理的目标

贷款派生存款的最直接方法就是将贷款直接在银行进行存款。2012年，原银监会发布《中国银监会关于整治银行业金融机构不规范经营的通知》称，不得以贷转存。后来多次明确要求银行不得以贷转存。

今年已经有十多家银行因“以贷转存”受罚，包括民生银行、兴业银行、中信银行、恒丰银行等。在2019年，因“以贷转存”受到监管处罚的就有10多起。例如，7月26日，青岛银保监局对民生银行青岛分行因以贷转存、虚存虚贷和个人消费贷款被挪用进行罚款100万元;7月22日，银保监会对兴业银行昆明分行因贷款用途审查、监控不力，贷款用途不实，以贷转存、存贷挂钩等违法行为罚款30万元;4月，银保监会对广东南粤银行重庆分行存在以贷转存的违法行为，罚款50万元;4月28日，重庆银保监分局对中信银行重庆分行存在以贷转存，内控管理不严导致信贷资金被挪用的行为罚款70万元等。

所以，银行派生存款和派生贷款都是正常的，但是所有的派生都是在整个银行体系完成和实现的，在一家银行的回流和以贷转存是要受到处罚的。(麒鉴)

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